今年的查税力度为什么这么大？税务部门可能比你更懂你

最近种种迹象表明，查税的力度非常大。在大数据、人工智能等技术加持下，税务机关可能比你更懂你。因此，就纳税这件事，在这一刻，我们终于开始众生平等。

先说说几个查税、追税的案件。

案件一：

1月12日，经惠州税务稽查局检查发现，泰基集团在2000年8月9日至2008年12月31日八年多时间，采取逃避缴纳税款手段，不缴或者少缴应纳税款5304.92万元，对其处以追缴税款5304.92万元的行政处理。

值得注意的是，泰基集团距离惠州市税务局第一稽查局只有百米之遥，可谓真正的灯下黑。

案件二：

2月29日，两名网络主播被洛阳税务稽查局发现涉嫌偷税，依法追缴少缴税费、加收滞纳金并处罚款，共计317万元。

起因是税务局稽查局通过大数据精准分析，发现二人涉嫌偷税，在2020年至2022年期间通过隐匿直播带货佣金收入、转换收入性质等手段，进行虚假申报，少缴个人所得税、增值税等税费207万元。

案件三：

3月29日，博汇股份发布公告称，公司收到宁波某税务所的通知，要求补缴税款3.0亿元。博汇股份无奈采取各项节流措施，包括但不限于逐步安排员工放假、减薪、裁员等方式，努力维持企业日常经营。

8月11日，博汇股份发布公告称，公司已于8月9日申报消费税4.28亿元及附加税费5137.84万元，共计约4.8亿元，并尽快安排缴纳。同时，目前公司正积极进行复工复产前期准备工作，力争8月底前复工复产。

案件四：

6月14日，枝江酒业被核定应补缴多年前的税款8500万余元。枝江酒业原控股股东维维股份(600300.SH)承担补缴责任，当于维维股份去年一半的扣非净利润(1.68亿元)。

值得注意的是，在2020年，维维股份已为枝江酒业补自查并补缴2015至2018年消费税、附加税金和滞纳金近2亿元。

如果说维维股份和博汇股份，都属于重点税源企业，监管力度较强，还可以理解。

但为什么连三四线城市直播卖货的小主播，离税务局百米之遥的泰基集团，现在被税务局盯上？

这两年，其实很多行业的税收征管都已经全面加强。

一个做实业的朋友反映，现在房产税、土地使用税等地方税种，已经成了税务部门眼中的“肥肉”，涉税风险具有普遍性，基本上一查一个准。

以前的个人查税，针对的都是范冰冰、雪梨、薇娅们这些高净值人群，现在的个人查税，已经扩大覆盖面，开始对准中小主播了。

为什么今年查税、追税力度特别大？原因其实很好理解。经济下行期碰上征管上行期，拔鹅毛的痛感会明显增强。

我们来聊聊2024年上半年财政的收入情况，税收收入有多少钱？非税收入又有多少钱？

2024年半年度数据：

上半年，全国税收收入94080亿元，同比下降5.6%；而非税收入21833亿元，同比增长11.7%。

而上半年GDP616836亿元，按不变价格计算，同比增长5.0%。

上半年税收收入下降5.6%，与全国GDP增长5%形成鲜明对比，是不是很令人费解。

为了弥补税收收入的下降，水电气暖等各个行业的迎来了大幅度涨价，像交警等很多部门也承担起了扩大非税收入的重担。

以前享受巨额补贴的水电气暖等公共基础设施、可查可不查的违章停车，都已经不得不重新考虑了。

在增收和减支的目标分解下达到各部门各单位后，我们看到，上半年税收收入同比下降5.6%，下降5581亿元；非税收入同比增长11.7%，增长2287亿元。

查税力度加大的另外一个重要背景是，金税四期试点在多个省市的成功上线，我们正式迈入“以数治税”的强征管时代。

早在金税三期，就已经实现了税务和其他部门的联网。实现了对税务系统业务流程的全监控，同时对岗责体系和征管流程进行梳理和配置，实现数据标准采集，包括企业交易情况、资金往来、个税、社保、发票等，形成大数据。

而金税四期，已经实现了“互联网+税务”，在大数据、人工智能等技术的加持下，税收大数据更懂你的“心”。

金税四期会把各个政府部门收集到的乃至我们在互联网平台留下的信息进行整合，给每个纳税人（包括企业和个人）进行画像。

一位县级市的税务人员曾经说过，“关于企业和个人的财务信息，有可能税务部门掌握的大数据比公安系统还要丰富”。

可以毫不夸张的说，税务部门可能比你更懂你。

很有意思的事情是，这两年税务系统在大量招募新人，同时税管员也开始被淘汰了。

2023年的国考，招聘数量3.71万人，其中近2.5万人属于税务系统，而全国招考才3.71万人，税务一家占招聘总量的67.4%。

2024年国考，税务系统还是招人最多的系统，招录人数2.4万人，仍然占到总招录数3.96万人的60%以上。

这两年海关、统计、金融等系统也在在大量招募财税、计算机、大数据等相关专业的工作人员，这几个系统和税务密切配合，将对接下来的税收征管带来极大的影响。

技术的升级、人手的强化，可以让税务系统更高效、更大范围的去分析偷税漏税行为。

而具有黑色幽默的是，以前征管能力不强情况下设置的税管员职务，已经在广东取消了。税务系统的进化，最终干掉了开发它的人。

广东已经在辖区范围内全面取消税收管理员固定管户关系，以前那种税管员吃拿卡要的事情，开始趋于消亡了。

纳税人按涉税（费）事项实施分类分级管理，各级税务机关采取任务清单、团队协作的征管方式承接税费管理任务。

今年查税、追税的行动，已经让很多企业家、很多有钱人不太安心。

以前经济繁荣的时候，税务没有精力、能力，也没有必要去一个个查税，很多企业都有或多或少的偷漏税行为，税务也只能睁一只眼闭一只眼。

但现在，税务合规已经成了老板们的达摩克利斯之剑，老板们很害怕被翻旧账。

现在的税务合规讲座，只要稍微有名气一点的老师，课程都非常火爆，完全出乎大家的想象。不是形势所逼，不是涉及切身利益，相信大家也不会大老远的过来凑这个热闹。

政策如何在财政收入、企业负担和经济增长三者中做好加减法，非常考验决策层智慧。

我还是认为，坚持发展第一，努力休养生息，是经济可持续增长的正确路径。

但一系列动作似乎都在表明，强悍的税务系统在迈向数字化、智能化的进程中，让心存侥幸的偷税、漏税、逃税企业和个人无处遁形。

西方有句名言：人的一生，只有死亡和税收是不可避免的。从今年开始，中美在征税这个问题上，开始同步。

我们中国，就纳税这件事，在这一刻，终于开始众生平等。但不幸的是，我们似乎还没有建立纳税人意识。